השקעה מוכרת
כלכלה וסטטיסטיקה
לועזית: recognized investment
1. סוג של השקעה שבה משקיעות קופות גמל את כספיהן, כפי שמחייבות אותן תקנות מס הכנסה לאישור ולניהול קופות גמל. ההשקעה המוכרת היא בנייר ערך אשר הוכר לצורך זה על ידי החוק. הכוונה היא בדרך כלל לאיגרות חוב שמנפיקים מוסדות כספיים וחברות ציבוריות הכלולות ברשימה שמפרסם האוצר מעת לעת. הרשימה מגוונת למדי אך התנאים בדרך כלל דומים. ניירות ערך אלה אפשר שיהיו מונפקים לקופות גמל בלבד ואפשר שיוענקו גם לציבור הרחב.
2. השקעה בנכס, במפעל או בנייר ערך, הזכאים להקלות מס על פי החוק. הקלות אלה נועדו בעיקר לעודד השקעות בתעשייה.
3. כל השקעה מתוך רשימה מאושרת של אלטרנטיבות שנקבעה על ידי החוק, או על ידי הרשויות הנוגעות בדבר, שבה רשאים גופים מסוימים להשקיע את כספיהם; לדוגמה, השקעות שבהן מותר לנאמן להשקיע את כספי הנאמנות, או מבטח רשאי להשקיע את כספי הנאמנות, או מבטח רשאי להשקיע את עתודות הביטוח שלו, או בנק את כספי פיקדונות החיסכון וכו'. השקעה כזו מכונה גם 'השקעה חוקית' (legal investment).
כלכלה וסטטיסטיקה
לועזית: recognized investment
1. סוג של השקעה שבה משקיעות קופות גמל את כספיהן, כפי שמחייבות אותן תקנות מס הכנסה לאישור ולניהול קופות גמל. ההשקעה המוכרת היא בנייר ערך אשר הוכר לצורך זה על ידי החוק. הכוונה היא בדרך כלל לאיגרות חוב שמנפיקים מוסדות כספיים וחברות ציבוריות הכלולות ברשימה שמפרסם האוצר מעת לעת. הרשימה מגוונת למדי אך התנאים בדרך כלל דומים. ניירות ערך אלה אפשר שיהיו מונפקים לקופות גמל בלבד ואפשר שיוענקו גם לציבור הרחב.
2. השקעה בנכס, במפעל או בנייר ערך, הזכאים להקלות מס על פי החוק. הקלות אלה נועדו בעיקר לעודד השקעות בתעשייה.
3. כל השקעה מתוך רשימה מאושרת של אלטרנטיבות שנקבעה על ידי החוק, או על ידי הרשויות הנוגעות בדבר, שבה רשאים גופים מסוימים להשקיע את כספיהם; לדוגמה, השקעות שבהן מותר לנאמן להשקיע את כספי הנאמנות, או מבטח רשאי להשקיע את כספי הנאמנות, או מבטח רשאי להשקיע את עתודות הביטוח שלו, או בנק את כספי פיקדונות החיסכון וכו'. השקעה כזו מכונה גם 'השקעה חוקית' (legal investment).
